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 2015로그인 세무회계2급
  김영철
  도서출판 어울림
  20150304
  30,000원
 
품절
  무료

■ 김영철 세무사
․ 서울중앙고등학교
․ 고려대학교 공과대학 산업공학과
․ 한국방송통신대학 경영대학원 재학
․ (전)POSCO 광양제철소 생산관리부
․ (전)삼성 SDI 천안(사) 경리/관리과장
․ (전)강원랜드 회계팀장
․ (전)코스닥상장법인CFO(ERP.ISO추진팀장)
․(전)농업진흥청/농어촌공사/소상공인지원센타 세법․회계강사
․(현)두목넷 전산회계/전산세무/세무회계 강사
․(현) ㈜천안경영아카데미 대표




차례








머리말 3


2015년 전산세무회계 자격시험(국가공인) 일정공고 5


제1편 부가가치세


제1장 부가가치세의 기본개념19


제1절 부가가치세의 의의19


제2절 납세의무자20


제3절 납세지(사업장별 과세원칙)21


제4절 과세기간25


제5절 사업자등록26


∙연습문제28


제2장 과세거래37


제1절 과세거래의 개념37


제2절 재화의 공급37


제3절 용역의 공급45


제4절 부수재화 또는 용역46


제5절 재화의 수입47


제6절 거래시기(= 공급시기)47


제7절 거래 장소(재화 또는 용역의 공급장소)50


∙연습문제51


제3장 영세율과 면세61


제1절 영세율61


제2절 면세64


∙연습문제69


제4장 과세표준과 세금계산서77


제1절 과세표준77


∙연습문제86


제2절 세율94


제3절 세금계산서 94


∙연습문제100


제5장 납부세액의 계산105


제1절 납부세액의 계산 105


제2절 매출세액의 계산 106


제3절 매입세액의 계산 108


제4절 자진납부세액의 계산 121


∙연습문제124


제6장 신고와 납부135


제1절 예정신고와 납부135


제2절 확정신고와 납부136


제3절 결정·경정137


제4절 환급138


제5절 대리납부139


제6절 가산세140


∙연습문제144


제7장 간이과세자151


제1절 개요151


제2절 과세유형의 변경153


제3절 간이과세자의 세액계산154


제4절 과세유형변경시의 세액계산 특례156


∙연습문제159


제2편 법인세


제1장 총 설167


제1절 법인세란?167


제2절 사업연도와 납세지170


∙연습문제174


제2장 법인세의 계산구조181


제1절 세무조정182


제2절 소득처분187


∙연습문제206


제3장 익금 및 익금불산입213


제1절 익금213


∙연습문제227


제4장 손금 및 손금불산입235


제1절 손금 및 손금불산입235


제2절 인건비238


제3절 세금과공과금243


제4절 업무무관경비247


∙연습문제248


제5장 손익의 귀속257


제1절 귄리의무확정주의257


제2절 자산의 판매손익 등의 귀속사업년도258


제3절 용역제공 등에 의한 손익의 귀속사업연도259


제4절 이자소득 등의 귀속사업연도261


∙연습문제265


제6장 자산․부채의 평가273


제1절 자산의 취득가액 273


제2절 자산․부채의 평가기준274


제3절 재고자산의 평가275


제4절 유가증권의 평가278


제5절 기타 자산․부채의 평가282


∙연습문제285


제7장 감가상각비295


제1절 감가상각제도의 특징295


제2절 감가상각자산의 범위296


제3절 감가상각 시부인 계산구조297


제4절 감가상각방법299


제5절 상각범위액의 결정요소300


제6절 상각범위액의 계산(정액법과 정률법)304


제7절 감가상각의제306


∙연습문제307


제8장 접대비와 기부금317


제1절 접대비317


제2절 기부금321


∙연습문제328


제9장 지급이자337


제1절 지급이자 손급불산입의 의의337


제2절 채권자불분명사채이자338


제3절 비실명 채권․증권이자339


제4절 건설자금이자339


제5절 업무무관자산 등에 대한 지급이자340


∙연습문제344


제10장 충당금과 준비금351


제1절 퇴직급여충당금351


제2절 퇴직연금부담금353


제3절 대손금 및 대손충당금355


제4절 일시상각충당금과 압축기장충당금 360


제5절 기타 충당부채 360


제6절 준비금 361


∙연습문제362


제11장 부당행위계산부인371


제1절 의의371


제2절 자산의 고가양수 및 저가양도374


제3절 가지급금 인정이자375


∙연습문제378


제12장 과세표준과 세액의 계산383


제1절 과세표준의 계산383


제2절 산출세액 및 총부담세액의 계산387


제3절 최저한세392


제4절 자본금과 적립금조정명세서393


제5절 가산세396


∙연습문제400


제13장 납세절차411


제1절 법인세의 신고 및 납부411


제2절 사업연도 중의 신고․납부413


제3절 결정․경정414


제4절 비영리법인에 대한 법인세415


∙연습문제416


제3편 소득세


제1장 소득세 기본개념425


제1절 소득세의 의의425


제2절 소득세의 계산구조430


∙연습문제431


제2장 종합소득437


제1절 금융소득(이자․배당소득)437


∙연습문제443


제2절 사업소득450


∙연습문제457


제3절 근로소득464


∙연습문제470


제4절 연금소득476


제5절 기타소득479


∙연습문제485


제3장 소득금액계산의 특례495


제1절 부당행위계산의 부인495


제2절 공동사업495


제3절 결손금과 이월결손금의 공제496


∙연습문제499


제4장 종합소득 과세표준 및 세액계산503


제1절 종합소득 과세표준의 계산구조503


제2절 종합소득인적공제504


제3절 소득공제508


∙연습문제511


제4절 종합소득세액의 계산518


∙연습문제 529


제5장 퇴직소득539


제1절 퇴직소득의 범위539


제2절 퇴직소득의 계산541


∙연습문제544


제6장 납세절차 등547


제1절 원천징수547


제2절 연말정산(근로소득)549


제3절 소득세 신고․납부절차550


제4절 결정․경정554


∙연습문제557


제7장 양도소득세567


제1절 양도소득세 과세대상자산568


제2절 양도소득세 과세표준570


제3절 양도소득세액의 계산576


제4절 양도소득세액의 납세절차577


∙연습문제578


제4편 국세기본법


제1장 총칙589


제1절 국세기본법 개요589


제2절 기간과 기한592


제3절 서류의 송달(과세관청⇒납세자)595


제4절 인격597


∙연습문제599


제2장 국세부과와 세법적용의 원칙613


제1절 국세부과의 원칙614


제2절 세법적용의 원칙615


∙연습문제618


제3장 납세의무의 성립․확정․소멸623


제1절 납세의무의 성립(=추상적납세의무)624


제2절 납세의무의 확정(=구체적납세의무)625


제3절 납세의무의 소멸626


∙연습문제630


제4장 납세의무의 확장639


제1절 납세의무의 승계639


제2절 연대납세의무640


제3절 제 2차 납세의무640


제4절 양도담보권자의 물적납세의무642


제5절 납세담보642


∙연습문제644


제5장 국세와 일반채권의 관계653


제1절 국세의 우선권653


∙연습문제656


제6장 과세와 환급663


제1절 관할관청663


제2절 수정신고664


제3절 경정청구664


제4절 기한후신고665


제5절 가산세667


제6절 국세의 환급670


∙연습문제672


제7장 납세자권리구제683


제1절 조세불복절차 개요683


제2절 불복청구의 구체적 내용685


제3절 조세심판관회의687


∙연습문제690


제8장 납세자권리697


제1절 납세자 권리헌장697


제2절 납세자의 권리697


제3절 보칙705


∙연습문제707


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