1. 이중장부 작성 등의 방법으로 실제보다 매출금액을 축소하거나 비용을 과다하게 계상하는 행위
2. 폭행ㆍ협박, 허위사실 유포 등을 통한 불법적인 채권추심 행위와 법정 이자상한을 초과하는 이자를 수취하는 등 불법을 자행하면서 탈세를 하는 대부업자
3. 임직원이 법인자금을 불법 유용하여 개인용도로 사용하는 행위
4. 임직원이 아닌 사람이 회사의 법인카드를 사용하거나 회사 소유의 차량 및 상품등을 이용 하는 행위
5. 타인의 명의를 사용하여 사업을 경영하는 행위 (명의위장사업자)
6. 허위계약서 작성으로 양도 소득세 등 세금을 포탈한 행위
7. 위장증여, 가등기, 근저당 설정 등의 방법을 활용해 미등기 전매하고 양도소득세 등 세금을 포탈한 행위
8. 외지인이 위장전입 등으로 부동산투기를 하는 행위
9. 사설 부동산매입펀드를 조성하여 투기행위
10. 중개업자가 부동산을 직접 매매하는 행위
11. 다른 명의의 카드 가맹점 업소를 이용하여 매출을 누락시키는 행위
12. 자료상으로부터 세금계산서를 매입하여 비용을 과다계산하여 세금을 누락시키는 행위
13. 미등록,명의대여로 중개업을 영위하는 자
14. 내국인 또는 내국법인 등이 외국인 명의로 해외에서 자산을 은닉한 경우
15. 내국인 또는 내국법인 등이 해외현지법인 등을 통하여 소득을 국외로 부당하게 이전 한 경우
16. 내국인 또는 내국법인 등이 국내ㆍ해외발생소득을 누락하고 이를 국내 및 국외에 은닉한 경우
17. 해외에서 호화ㆍ사치ㆍ도박 등을 일삼는 자에 관한 정보
18. 세금 등과 관련하여 해외교민 언론 등에 제보된 내용
19. 세금문제 등으로 해외교민사회에 물의를 야기한 자
20. 내국법인 등이 해외투자를 이용하여 기업자금을 유출한 경우
21. 해외금융계좌를 보유하고 있는 거주자 또는 내국법인(해외금융계좌에 보유하고 있는 현금 또는 상장주식 평가액 합계가 연중 어느 하루라도 10억원을 초과하는 경우) 이 계좌를 신고하지 않거나 사실과 다르게 신고하는 행위
22. 위 예시 이외에도 법인사업자가 수입금액을 축소 신고하여 탈세를 하는 경우
1. 6하 원칙에 따라 탈세혐의자의 탈세혐의 내용을 최대한 자세히 서술함
2. 제보자 및 탈세혐의자의 성명, 상호, 사업자등록번호, 주소, 전화번호 등 구체적인 사항을 기재해야 함 (제보자의 인적사항은 반드시 실명으로 기재해야 하며 탈세혐의자의 실명을 모를 경우 사업장 소재지, 상호, 연락처 등 기재)
3. 해외금융계좌 관련 제보는 피제보자의 해외금융계좌에 관한 정보 기재해야 함. (계좌명의자, 계좌개설국가, 금융기관명 등)
4. 제보한 내용이 사실임을 입증할 수 있는 증빙서류(문서, 사진, 동영상 등)를 첨부함
5. 증거서류가 없으나 탈세사실이 명백한 경우 탈세혐의를 최대한 구체적으로 기재함
1. 접수된 탈세제보에 대한 사실여부 확인 및 기사화는 전적으로 '탈세제보처리위원회'
에서 결정하며, 음해성 제보, 허위제보나 명예훼손 등의 경우에는 기사화 되지 않음
2. 무고, 허위제보, 추측성 제보와 구체적 내용이 없어 처리하기에 어려움이 있는 자료나
음해성 제보는 불문 처리함 (개인의 원한관계나 이해관계에 의한 고발, 채권·채무와
관련된 고발 등 세금과 관련 없는 사항)
3. 접수된 탈세제보 내용은 접수일로부터 1년 후 삭제됨(단, 기사화 된 건은 제외)
4. 제보자의 신원에 대하여는 탈세제보의 접수와 처리 단계별로 철저하게 비밀 보장함
