[2018년 신고대비 사례중심] 법인결산과 세무조정 신고실무

1. 다양한 계산사례에 의한 법인세법 및 조세특례제한법상 신고서식 작성요령 설명
2. 기업회계기준에 따른 법인결산과 회계처리 및 세무조정에 대한 완벽한 설명
3. 일반기업회계기준 및 K-IFRS의 회계처리차이에 대한 비교설명 및 세무조정사례
4. 사업결합(합병, 연결

1차시
Chapter1 2017 법인세법 및 조세특례제한법 주요 개정내용
Chapter2 결산 확정 및 법인세 신고. 납부
2차시
Chapter1 법인의 분류 및 중소기업의 범위
Chapter2 세무조정의 의미
3차시
Chapter1 익금 및 손금불산입 소득처분(유보, 사외유출, 기타)
Chapter2 손금 및 익금불산입 소득처분(△유보, 기타), 법인세비용
4차시
Chapter1 익금항목(일반적 익금 및 간주임대료)
Chapter2 익금항목(의제배당)
5차시
Chapter1 익금불산입 항목(일반적 익금불산입)
Chapter2 익금불산입 항목(수입배당금 익금불산입)
6차시
Chapter1 일반적인 손금 및 손금불산입
Chapter2 자산,부채 취득가액
7차시
Chapter1 재고자산의 평가
Chapter2 유가증권의 평가(매도가능증권 등)
8차시
Chapter1 전환증권 및 외화자산. 부채의 평가
Chapter2 법인세법상 손익의 귀속시기
9차시
Chapter1 기업회계상 손익의 귀속시기
Chapter2 인건비 등
10차시
Chapter1 제세공과금, 업무무관비용
Chapter2 지급이자 손금불산입
11차시
Chapter1 접대비
Chapter2 감가상각비 일반, 즉시상각의제의
12차시
Chapter1 감가상각방법 및 시부인, 감가상각의제, 무형자산
Chapter2 업무용승용차 관련비용 손금불산입, 준비금
13차시
Chapter1 일시상각충당금과 압축기장충당금
Chapter2 퇴직급여충당금
14차시
Chapter1 퇴직연금충당금
Chapter2 대손금
15차시
Chapter1 대손충당금
Chapter2 비적격합병에 따른 과세
16차시
Chapter1 적격합병에 따른 과세
Chapter2 일반적인 부당행위계산의 부인
17차시
Chapter1 불공정자본거래
Chapter2 가지급금 인정이자
18차시
Chapter1 기부금
Chapter2 과세표준의 계산
19차시
Chapter1 결정세액의 계산(미환류소득에 대한 법인세)
Chapter2 법인세의 면제,감면세액(중소기업 특별세액 감면 등)
20차시
Chapter1 법인세의 세액공제(외국납부세액공제, 재해손실세액공제 등)
Chapter2 최저한세 등