1차시. 회계란 무엇인가
1. 2015. 법인세법 주요 개정내용

2. 2015. 조세특례제한법 주요내용

3. 결산 확정 및 법인세 신고. 납부

전자신고와 결산서 제출

법인세의 납부

농어촌특별세의 신고. 납부

법인지방소득세의 신고. 납부

법인세의 종류

4. 중소기업의 범위

5. 세무조정의 의미

결산조정과 신고조정

6. 소득처분(상여. 배당. 기타소득. 기타사외유출. 기타_

기부금의제 및 증여세와의 연관

7. 소득처분(유보)

법인세비용의 세무조정

8. 익금항목(간접외국납부세액. 의제배당)

익금불산입항목(자본잉여금재원의 배당소득. 수입배당금 익금불산입)

9. 손금항목

손금불산입항목

자산. 부채의 취득가액과 평가

10. 금융자산과 금융부채

11. 재고자산(감모손실. 평가손실)

단기매매증권(당기손익인식금융자산)의 평가와 세무조정

12. 매도가능증권(매도가능금융자산)의 평가와 세무조정

만기유보증권(만기보유금융자산)의 평가와 세무조정

13. 지분법적용 투자자산

연결재무제표의 작성과 지분법

14. 외화자산. 부채의 평가

파생상품

15. 법인세법상 손익의 귀속시기

16. 기업회계상 손익의 귀속시기

17. 인건비 등

세금과 공과

18. 업무와 관련없는 비용의 손금불산입

지금이자의 손금불산입

19.접대비

감가상각비 *감가상각대상 *자본적지출과 수익적지출

20. 즉시상각의제

내용연수

감가상각시부인

21. K-IFRS 적용법인 신고조정허용

감가상각의 의제(신고조정허용)

22. 무형자산

재평가모형

23. 연구. 인력개발준비금

일시상각충당금

24. 퇴직급여충당금 및 퇴직연금부담금

25. K-IFRS상 예측단위적립방식법

26. 대손충당금

27. 대손금

28. 비적격합병에 따른 과세

29. 적격합병에 따른 과세

30. 특수관계인의 범위

부당행위계산의 유형

31. 시가계산

차등배당

32. 불공정자본거래

33. 자기주식에 대한 회계와 세무처리

34. 가지급금의 인정이자 계산

35. 기부금

법정. 지정기부금

결손금

36. 소득공제

기능통화제도 및 현행환율법

산출세액

37. 법인세 결정세액의 계산절차(최저 한세 포함)

법인세의 면제세액

38. 법인세의 감면세액

39. 법인세법상 세액공제

40. 조세특례제한법상 세액공제