[2020년 신고대비 사례중심] 법인결산과 세무조정신고실무(기초)

1. 다양한 계산사례에 의한 법인세법 및 조세특례제한법상 신고서식 작성요령 설명
2. 기업회계기준에 따른 법인결산과 회계처리 및 세무조정에 대한 완벽한 설명
3. 일반기업회계기준 및 K-IFRS의 회계처리차이에 대한 비교설명 및 세무조정사례
4. 사업결합(합병, 연결

1차시 - 법인세 납세의무자 및 과세대상, 사업연도, 납세지
2차시 - 세무조정(신고조정사항, 결산조정사항)
3차시 - 소득처분(유보, 사외유출, 기타 등)
4차시 - 익금항목(일반적 익금 및 간주임대료)
5차시 - 익금항목(의제배당 I)
6차시 - 익금항목(의제배당 II)
7차시 - 익금불산입 항목(수입배당금 익금불산입)
8차시 - 일반적인 손금 및 손금불산입항목, 업무용승용차 관련비용
9차시 - 손금배분원칙 및 인건비
10차시 - 접대비
11차시 - 기부금
12차시 - 지급이자
13차시 - 손익의 귀속시기
14차시 - 자산부채평가(취득가액, 재고자산, 유가증권 등)
15차시 - 감가상각비1
16차시 - 감가상각비2
17차시 - 퇴직급여충당금
18차시 - 대손충당금
19차시 - 일시상각충당금, 압축기장충당금
20차시 - 부당행위계산부인 일반
21차시 - 가지급금 인정이자 및 불공정자본거래
22차시 - 과세표준 및 세액감면공제
23차시 - 최저한세 및 신고절차
24차시 - 세무조정 체크리스트 검토