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2015 소득세법 강의:이해와 신고실무
  박태승
  도서출판 어울림
  20150228
  18,000원
 
품절
  3,000 원 (3만원 이상 무료)

박 태 승 ■ •약 력 중앙대학교 경영대학 경영학과 졸업 경희대학교 경영대학원 세무관리학과(경영학석사) 경희대학교 대학원 회계학과(경영학박사) 전) 안진회계법인․영화회계법인 근무경복대학교 세무회계과 교수남대문 세무서․남양주 세무서 납세자보호위원한국공인회계사회 국제회계, 경영평가, 감사연구위원회 위원 현) 인덕대학교 세무회계과 교수(tspark@induk.ac.kr)공인회계사․세무사국제공인내부감사사 •주요 논문 「우리나라 세무조사제도의 현황과 개선방안」 (세무와회계저널, 2009) 「대도시내 법인 등록세 중과세제도에 대한 고찰」 (세무학연구, 2010) 「세무학분야의 실증적연구 동향과 시사점」 (상업교육연구, 2010) 「자산재평가 조기실시 기업의 재무적특성과 재평가 잉여금의 주가관련성」 (기업경영연구, 권해숙 공저, 2011) 「원천징수제도의 문제점과 개선방안」 (국제회계연구, 2012) 「조세범칙조사 및 처벌의 실태와 개선방안」 (세무와회계저널, 한재경 공저, 2013) 「납세의식 향상을 위한 조세윤리교육의 개선방향」 (상업교육연구, 2013) 「한국채택국제회계기준 도입이후 연결영업손익의 가치관련성」(국제회계연구, 권해숙 공저, 2014)



제1편 총 설
제1장 소득세의 개요
Ⅰ 소득세의 의의
Ⅱ 과세대상소득
Ⅲ 소득세의 과세방법
Ⅳ 소득세의 과세단위
Ⅴ 과세기간
제2장 납세의무자
Ⅰ 개요
Ⅱ 거주자와 비거주자
Ⅲ 소득세법상 납세의무가 있는 법인격 없는 단체
Ⅳ 납세의무의 특례
제3장 납  세  지
Ⅰ 의의
Ⅱ 소득세의 납세지
Ⅲ 납세지의 지정
Ⅳ 납세지의 변경신고

제2편 종합소득세
제1장 종합소득세 계산구조
Ⅰ 종합소득세의 계산구조
Ⅱ 종합소득금액의 산출
제2장 이자소득과 배당소득(금융소득)
Ⅰ 이자소득
Ⅱ 배당소득
Ⅲ 이자소득과 배당소득에 대한 과세방법
제3장 사업소득
Ⅰ 사업소득의 범위
Ⅱ 비과세사업소득
Ⅲ 사업소득금액의 계산
Ⅳ 총수입금액
Ⅴ 필요경비
Ⅵ 사업소득의 수입시기
Ⅶ 사업소득과 법인세법상 각 사업연도 소득금액의 차이
Ⅷ 부동산임대소득
제4장 근로소득
Ⅰ 근로소득의 구분
Ⅱ 비과세 근로소득
Ⅲ 근로소득금액의 계산
Ⅳ 근로소득의 과세방법
Ⅴ 근로소득의 수입시기
제5장 연금소득
Ⅰ 연금소득의 범위
Ⅱ 비과세 연금소득
Ⅲ 연금소득금액
Ⅳ 연금소득에 대한 과세방법
Ⅴ 연금외 수령시 과세방법
Ⅵ 총수입금액의 수입시기
제6장 기타소득
Ⅰ 기타소득의 범위
Ⅱ 비과세 기타소득
Ⅲ 기타소득의 과세방법
Ⅳ 기타소득금액의 계산
Ⅴ 기타소득의 수입시기
제7장 소득금액계산의 특례
Ⅰ 부당행위계산의 부인
Ⅱ 공동사업의 소득분배
Ⅲ 결손금과 이월결손금의 공제
Ⅳ 채권 등에 대한 소득금액계산 특례
Ⅴ 기타의 소득금액계산 특례
Ⅵ 동업기업에 대한 과세특례
제8장 종합소득 과세표준
Ⅰ 종합소득 과세표준의 계산구조
Ⅱ 종합소득공제
Ⅲ 인적공제
Ⅳ 연금보험료공제
Ⅴ 주택담보 노후연금이자 비용공제
Ⅵ 특별소득공제
Ⅶ 종합소득공제의 배제
제9장 종합소득세의 계산
Ⅰ 종합소득 산출세액의 계산구조
Ⅱ 금융소득 종합과세시 세액계산특례
Ⅲ 직장공제회 초과반환금에 대한 세액계산특례
제10장 종합소득 자진납부세액
Ⅰ 종합소득 자진납
부세액의 계산구조
Ⅱ 세액감면
Ⅲ 세액공제
Ⅳ 근로장려세제
Ⅴ 성실신고확인제도
Ⅵ 가산세
Ⅶ 기납부세액

제3편 퇴직소득세
제1장 퇴직소득세
Ⅰ 퇴직소득의 구분
Ⅱ 비과세 퇴직소득
Ⅲ 퇴직소득세의 계산
Ⅳ 퇴직소득세 계산구조
Ⅴ 소득세법상 퇴직일시금과 퇴직연금의 세무처리
Ⅵ 연봉제와 퇴직금중간정산제도

제4편 양도소득세
제1장 총 설
Ⅰ 양도소득세의 개념
Ⅱ 양도소득세의 과세대상
Ⅲ 양도의 개념
Ⅳ 비과세양도소득
Ⅴ 자산의 취득시기ㆍ양도시기
제2장 양도소득세의 계산
Ⅰ 양도소득세의 계산구조
Ⅱ 양도차익
Ⅲ 양도소득금액
Ⅳ 양도소득 과세표준
Ⅴ 양도소득 산출세액
제3장 국외자산양도에 대한 양도소득세
Ⅰ 납세의무자
Ⅱ 과세대상
Ⅲ 양도소득세의 계산

제5편 원천징수제도
제1장 원천징수제도의 개요
Ⅰ 의의
Ⅱ 원천징수의 종류
Ⅲ 원천징수의무자
Ⅳ 원천징수대상소득
Ⅴ 원천징수세액의 납부
Ⅵ 원천징수불이행에 대한 제재
Ⅶ 지급명세서(원천징수영수증)제출의무
제2장 소득별 원천징수세액
Ⅰ 이자소득
Ⅱ 배당소득
Ⅲ 사업소득
Ⅳ 근로소득
Ⅴ 연금소득
Ⅵ 기타소득
Ⅶ 퇴직소득
제3장 납세조합
Ⅰ 납세조합의 의의
Ⅱ 납세조합의 소득세징수와 납세조합공제

제6편 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수
제1장 중간예납ㆍ예정신고와 자진납부
Ⅰ 중간예납
Ⅱ 양도소득 예정신고와 자진납부
제2장 과세표준 확정신고와 납부
Ⅰ 과세표준 확정신고
Ⅱ 확정신고세액의 자진납부
Ⅲ 면세사업장 현황신고

제7편 부 록
01 주관식 복습문제
02 세무ㆍ회계 학습관련 인터넷 사이트
03 2014 소득세법 개정 이유 및 주요내용(2015 시행)
04 「원천징수」, 「종합소득세신고」 능력단위세부명세(2014 국가직무능력표준-세무)


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