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2015 업종별 회계와 세무실무
  이강오
  도서출판 어울림
  20150402
  90,000원
 
품절
  무료(3만원 이상 무료)

저자_ 세무사 이강오(taxlee114@kacpta.or.kr) ∙약력_ - 충남 태안고등학교졸업 - 세무대학 내국세학과 4회 졸업 - 성균관대학교 회계학과 졸업 - 서울시립대학교 경영대학원 세무관리 전공 - 방송통신대학교 무역학과 졸업 - 성균관대학교 법학전문대학원 박사과정(조세법전공) - 국세청 산하세무서 13년 근무 - 제35회 세무사시험 1․2차 합격 - 한국조세연구포럼 사무국장 - 서울시립대․동국대 세법강사 - 한국세무사회 연구담당 상임이사, 조세제도연구위원장 - 동작세무서 이의신청, 과세적부심사위원, 세정자문위원 - 조세심판원, 대한치과의사협회, 서울지방변호사회 세법강의 - 현대백화점, 국방기술품질원, 행정안전부, 상장협회 세법강의 - 사단법인 한국조세연구포럼 세무회계분과위원장 - 서울지방세무사회 연수이사, 연수위원장 - YTN 생생경제 세무상담 출연 - CFO아카데미 세법교수(현) - 한국세무사회부설 세무연수원 교수(현) - 대한상공회의소, 대한건설협회 세법강사(현) - 세무법인 다솔 개업(TEL. 588-6800) ∙ 논문 및 저서_ - 자산유동화제도의 활성화를 위한 세제지원방안에 관한 연구(서울시립대) - 현행상속세 및 증여세법의 합리적 개선방안에 관한 연구(국회 재경위 연구용역보고서) - 기장확대방안에 관한 연구(세정신문사) - 납세협력비용 감축방안(기획재정부) - 부가가치세 조사실무(아카데미비앤지) - 건설업 회계와 세무실무(어울림) - 실무사례중심의 무역회계와 세무(CFO아카데미)



목 차

제1편 업종별 회계와 세무실무 / 17

제1장 수출 ․ 수입업의 회계와 세무실무18

제1절 수출업18

Ⅰ. 개 요18

Ⅱ. 수출업의 회계와 세무실무70

Ⅲ. 수출업종별 회계와 세무실무90

Ⅳ. 수출업의 영세율 조기환급 신고165

제2절 수입업178

Ⅰ. 개요178

Ⅱ. 수입업의 회계실무196

Ⅲ. 수입업의 부가가치세실무207

Ⅳ. 외화자산․부채의 평가222

제2장 건설업 회계와 세무실무228

제1절 건설업 일반228

Ⅰ. 개 요228

Ⅱ. 건설업 계정과목의 회계와 세무실무291

Ⅲ. 건설업의 부가가치세 실무333

Ⅳ. 건설공사 하도급계약서 검토357

Ⅴ. 건설업의 지방세 실무375

제2절 조경공사업398

Ⅰ. 개요398

Ⅱ. 조경공사업의 세무실무400

제3절 공동 도급공사406

Ⅰ. 개 요406

Ⅱ. 공동도급의 세무실무407

Ⅲ. 공동도급계약운영요령418

제4절 지주공동사업436

Ⅰ. 개 요436

Ⅱ. 지주공동사업의 세무실무437

제3장 부동산분양 및 임대업의 회계와 세무실무444

제1절 주택신축판매업444

Ⅰ. 개 요444

Ⅱ. 주택신축판매업의 세무실무447

제2절 부동산매매업469

Ⅰ. 개요469

Ⅱ. 부동산매매업의 세무실무479

제3절 시행사의 회계와 세무실무501

Ⅰ. 개 요501

Ⅱ. 시행사의 각 단계별 업무흐름 및 세무실무 개관508

Ⅲ. 시행사의 건설용지의 취득과 세무실무523

Ⅳ. 시행사의 건물신축관련 부가가치세 매입세액공제 세무실무532

Ⅴ. 시행사의 건물분양과 세무실무542

Ⅵ. 시행사의 분양수익과 분양원가의 계산551

Ⅶ. 미분양상가 ․ 주택의 부가가치세 세무실무556

Ⅷ. 시행사의 신축건물의 취득세 실무559

Ⅷ. 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률562

제4절 재건축 ․ 재개발정비사업조합567

Ⅰ. 개 요567

Ⅱ. 재건축 ․ 재개발사업의 회계감사574

Ⅲ. 재건축 ․ 재개발사업의 공사계약 체결방식575

Ⅳ. 재건축 ․ 재개발사업의 회계실무576

Ⅴ. 재건축 ․ 재개발사업의 세무실무588

제5절 부동산임대업607

Ⅰ. 개 요607

Ⅱ. 부동산임대업의 회계실무607

Ⅲ. 부동산임대업의 세무실무615

제6절 부동산투자회사666

Ⅰ. 부동산투자회사의 설립666

Ⅱ. 사업용부동산 취득시 세무실무668

Ⅲ. 부동산투자회사 운영시의 세무실무670

Ⅳ. 투자자(주주)에 대한 세무실무677

Ⅴ. 부동산투자회사의 청산시의 과세문제677

제4장 외식산업의 회계와 세무실무681

제1절 개 요681

제2절 외식산업과 의제매입세액공제683

Ⅰ. 개 요683

Ⅱ. 면세농산물 등의 범위688

제3절 음식점업697

Ⅰ. 음식점업의 분류697

Ⅱ. 음식업종의 세무실무700

Ⅲ. 음식점업의 부가가치세 실무702

Ⅳ. 음식점업의 소득세 ․ 법인세실무709

Ⅴ. 개별업종별 특성716

제4절 유흥주점722

Ⅰ. 주점업의 분류722

Ⅱ. 유흥주점의 세무실무726

제5장 관광사업의 회계와 세무실무752

제1절 개 요752

제2절 여행사757

Ⅰ. 개요757

Ⅱ. 여행사의 회계실무760

Ⅲ. 여행사의 세무실무764

Ⅳ. 여행사의 손익계산서777

Ⅴ. 해외유학 알선업의 세무실무778

Ⅵ. 여행사 및 유학알선업체 표준계약서780

제6장 의료산업의 회계와 세무실무797

제1절 병 ․ 의원797

Ⅰ. 개요797

Ⅱ. 병 ․ 의원의 회계실무800

Ⅲ. 병 ․ 의원의 세무실무844

Ⅳ. 의료업종별 세무실무898

Ⅴ. 의료법인의 세무실무931

Ⅵ. 동물병원의 세무실무940

Ⅶ. 안마시술소의 세무실무949

제2절 장기요양기관958

Ⅰ. 개요958

Ⅱ. 장기요양기관의 부가가치세 실무960

Ⅲ. 장기요양기관의 소득세․법인세 실무963

제3절 약 국969

Ⅰ. 개요969

Ⅱ 약국의 세무실무972

제4절 제약산업998

Ⅰ. 개요998

Ⅱ. 제약산업의 세무실무1001

Ⅲ. 의약품 도매상의 기업진단1006

제7장 학원업의 회계와 세무실무1011

Ⅰ. 학원업의 분류1011

Ⅱ. 학원의 세무실무1014

Ⅲ. 운전학원의 세무실무1053

Ⅳ. 유치원 등 보육시설의 세무실무1067

Ⅴ. 평생교육시설의 세무실무1070

제8장 도 ․ 소매업의 회계와 세무실무1076

제1절 도 ․ 소매업 일반1076

Ⅰ. 개요1076

Ⅱ. 도 ․ 소매업의 세무실무1079

Ⅲ. 수익의 총액인식과 순액인식의 구분기준1091

Ⅳ. 신용카드 등 사용에 대한 세무처리1095

제2절 백화점 납품업체1105

제3절 전자상거래1114

Ⅰ. 개요1114

Ⅱ. 전자상거래의 세무실무1130

제4절 슈퍼마켓1141

Ⅰ. 업종구분1141

Ⅱ. 슈퍼마켓의 부가가치세 신고실무1142

Ⅲ. 슈퍼마켓의 부가가치세 신고서 작성사례1144

제5절 이동통신 대리점1148

Ⅰ. 개 요1148

Ⅱ. 이동통신 대리점의 세무실무1149

Ⅲ. 통신판매점의 세무실무1165

Ⅳ. 이동통신사 관련 사례1169

제9장 제조업의 회계와 세무실무1172

제1절 개 요1172

Ⅰ. 제조업의 특성1172

Ⅱ. 제조업의 회계실무1178

Ⅲ. 제조업의 세무실무1183

Ⅳ. 제조업의 조세특례1189

제2절 다단계판매업1193

Ⅰ. 개요1193

Ⅱ. 다단계판매업의 세무실무1198

제10장 금융업의 회계와 세무실무1209

제1절 대부업1209

Ⅰ. 개요1209

Ⅱ. 금전대부업의 회계실무1214

Ⅲ. 금전대부업의 세무실무1216

Ⅳ. 대부(사채)거래 표준약관(공정거래위원회 제100036호)1229

제2절 상품권매매업1236

Ⅰ. 개요1236

Ⅱ. 상품권매매업의 회계실무1239

Ⅲ. 상품권매매업의 세무실무1242

Ⅳ. 상품권 구입자의 세무실무1252

제11장 문화산업의 회계와 세무실무1254

제1절 문화산업 일반1254

Ⅰ. 개요1254

Ⅱ. 문화산업전문회사에 대한 세제지원1255

제2절 영화산업1256

Ⅰ. 개요1256

Ⅱ. 영화산업의 회계실무1258

Ⅲ. 영화산업의 세무실무1271

Ⅳ. 연예인의 세무실무1281

제3절 음반산업1288

Ⅰ. 개요1288

Ⅱ. 음반산업의 세무실무1290

제4절 예술 ․ 공연산업1294

Ⅰ. 개요1294

Ⅱ. 예술단체의 유형1296

Ⅲ. 예술 ․ 공연산업의 세무실무1298

제12장 전문직업의 회계와 세무실무1310

제1절 변호사1310

제2절 법무사1329

제3절 변리사1333

제13장 비영리조직의 회계와 세무실무1336

제1절 비영리조직 일반1336

Ⅰ. 개요1336

Ⅱ. 비영리법인의 회계실무1337

Ⅲ. 비영리법인의 세무실무1341

Ⅳ. 비영리법인의 과세특례1349

제2절 공익법인1364

Ⅰ. 개 요1364

Ⅱ. 공익법인의 세무실무1366

Ⅲ. 공익법인의 납세협력의무1370

제3절 공동주택관리1374

Ⅰ. 개 요1374

Ⅱ. 공동주택관리 회계실무1377

Ⅲ. 공동주택관리 세무실무1390

제4절 종교단체1396

Ⅰ. 개요1396

Ⅱ. 종교단체에 대한 세무실무1396

제14장 복합운송주선업의 회계와 세무실무1402

Ⅰ. 개 요1402

Ⅱ. 국제물류주선업의 세무실무1408

제15장 프랜차이즈 사업의 회계와 세무실무1424

Ⅰ. 개요1424

Ⅱ. 프랜차이즈 사업의 회계실무1427

Ⅲ. 프랜차이즈 사업의 세무실무1430

Ⅳ. 관련 법률 및 가맹계약서1437

제16장 영농조합법인 등의 회계와 세무실무1452

Ⅰ. 개요1452

Ⅱ. 영농조합법인 등의 세무실무1456

Ⅲ. 식량작물재배업소득의 범위1467

제17장 출판업의 회계와 세무실무1475

Ⅰ. 개 요1475

Ⅱ. 출판업의 부가가치세 실무1479

Ⅲ. 출판업의 소득세 ․ 법인세 실무1485

제18장 골프장사업의 회계와 세무실무1496

Ⅰ. 골프산업의 개요1496

Ⅱ. 골프장사업의 특수계정과목의 회계와 세무실무1498

Ⅲ. 골프장 취득과 세무실무1504

Ⅳ. 골프장 운영과 세무실무1512

Ⅴ. 골프장 양도와 세무실무1516

Ⅵ. 골프연습장의 세무실무1518

Ⅶ. 골프장사업 회계처리 지침서 1519

Ⅷ. 골프장이용 표준약관1551

제19장 인력공급업 및 고용알선업의 회계와 세무실무1555

Ⅰ. 인력공급업의 개요1555

Ⅱ. 인력공급업 및 고용알선업의 부가가치세 실무1558

Ⅲ. 인력공급업 및 고용알선업의 소득 ․ 법인세 실무1562

Ⅳ. 인력공급업의 지방세 실무1564

제20장 예식장 ․ 결혼정보업 ․ 상조회사의 회계와 세무실무1568

제1절 예식장 ․ 결혼정보업1568

Ⅰ. 업종구분1568

Ⅱ. 예식장 ․ 결혼정보업의 세무실무1569

제2절 상조회사 1587

Ⅰ. 개요1587

Ⅱ. 상조회사의 부가가치세 실무1589

Ⅲ. 상조회사의 법인세 실무1591

제21장 주유소의 회계와 세무실무1605

Ⅰ. 개 요1605

Ⅱ. 주유소의 부가가치세 실무1611

Ⅲ. 주유소의 소득세 ․ 법인세실무1621

제22장 재활용폐자원 ․ 중고자동차의 수집판매업의 회계와 세무실무1629

Ⅰ. 개요1629

Ⅱ. 부가가치세 실무1631

Ⅲ. 소득세 ․ 법인세 실무1639

제23장 협동조합의 회계와 세무실무1643

Ⅰ. 개 요1643

Ⅱ. 협동조합의 회계실무1645

Ⅲ. 협동조합의 부가가치세실무1647

Ⅳ. 협동조합의 법인세실무1648

Ⅴ. 협동조합의 표준정관 1650

제24장 농업 ․ 어업 ․ 임업의 회계와 세무실무1669

제1절 농 업1669

Ⅰ. 개 요1669

Ⅱ. 부가가치세 실무1670

Ⅲ. 소득세 실무1682

제2절 어 업 1691

Ⅰ. 개 요1691

Ⅱ. 부가가치세 실무1693

Ⅲ. 소득세 실무1697

제3절 임 업 1699

Ⅰ. 개 요1699

Ⅱ. 부가가치세 실무1701

Ⅲ. 소득세 실무1702

제2편 세무실무 주요 검토사항 / 1707

제1장 사업자등록 세무실무1708

Ⅰ. 사업자등록1708

Ⅱ. 상가건물임대차보호법1722

제2장 폐업시의 세무실무1730

Ⅰ. 개요1730

Ⅱ. 부가가치세 확정신고1734

Ⅲ. 폐업시 잔존재화 확인1734

Ⅳ. 조세감면 여부 검토1740

Ⅴ. 무단폐업시 잔존재화에 대하여 과세하는 방법1740

Ⅵ. 관련 사례1740

제3장 사업양도와 세무실무1743

Ⅰ. 개 요1743

Ⅱ. 부가가치세법상의 사업양도1745

Ⅲ. 사업양도신고서 및 계약서 작성사례1751

제4장 위장 ․ 가공거래(자료상)에 대한 세무실무1755

Ⅰ. 개요1755

Ⅱ. 부가가치세법상의 제재1755

Ⅲ. 소득세법 또는 법인세법상의 과세문제1756

Ⅳ. 가공거래 혐의자의 분석1757

Ⅴ. 실거래 사실의 입증방법1759

Ⅵ. 자료상과 조세범처벌1759

Ⅶ. 관련 사례1762

Ⅷ. 위장사업자에 대한 세무처리1765

Ⅸ. 위장 ․ 가공거래에 대한 세무조사 사례1766

제5장 소득처분과 세무실무1771

Ⅰ. 개요1771

Ⅱ. 소득처분의 사후관리1772

Ⅲ. 소득금액변동 통지1777

Ⅳ. 매출누락 등의 수정신고와 소득처분1783

Ⅴ. 관련 사례1786

제6장 과세자료의 소명실무1790

Ⅰ. 자료상 혐의자료1790

Ⅱ. 세금계산서 불부합 자료1792

Ⅲ. 매입세액 부당공제 혐의자료1793

Ⅳ. 간이과세자 매입자료일람표1795

Ⅴ. 신용카드매출금액통보일람표1796

Ⅵ. 봉사료 과다계상 혐의자료1798

Ⅶ. 세무조사 파생자료1799

Ⅷ. 사업용 고정자산양도 자료1802

Ⅸ. 이중근로 소득자료1803

Ⅹ. 수정신고 안내자료1804

Ⅺ. 폐업시의 잔존재화 과세자료1806

Ⅻ. 정규증명 미수취 및 가공원가 계상 혐의자료1807

제7장 면세사업자 사업장현황신고실무1810

Ⅰ. 개 요1810

Ⅱ. 사업장현황신고서 작성요령1811

Ⅲ. 사업장현황의 조사․확인1813

Ⅳ. 사업장현황신고와 협력의무1815

Ⅴ. 업종별 사업장현황신고 작성요령1819

제8장 인건비의 회계와 세무실무1821

Ⅰ. 인건비1821

제9장 성실신고확인제도와 세무실무1834

Ⅰ. 개 요1834

Ⅱ. 성실신고확인 대상자1834

Ⅲ. 성실신고확인자의 범위 및 선임신고1836

Ⅳ. 성실신고확인사업자의 종합소득세 확정신고1838

Ⅴ. 성실신고확인에 대한 지원제도1838

Ⅵ. 성실신고확인의무 위반에 대한 제재1841

Ⅶ. 「성실신고확인서」 작성요령 및 서식1842

Ⅷ. 성실신고확인제도 관련 질의내용1855

부록편. 인 ․ 허가 업종의 분류 / 1859

참고문헌 / 1872

참고 인터넷 홈페이지 / 1873

찾아보기 / 1874


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