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최정만세무사의 세무상식과 절세방법 - 2014
  나이스세무주치의 집필진
  도서출판어울림
  2014년 04월 01일
  10,000원
 
품절
  3,000 원 (3만원 이상 무료)

[ 나이스세무주치의 집필진 ] 충남대학교 경영학과 졸 나이스그룹 나이스데이터(주) 근무 나이스세무법인 기획 현대카드 강사 삼성카드 강사



[ 세무상식 ]

세무상식Ⅰ
1. 사업자 등록! 무엇을 준비할까?
가) 사업자등록 신청 전에 확인할 사항
나) 사업자등록 시 필요한 사항
다) 사업자등록 신청시 구비서류
다) 간이과세 적용신고
라) 사업자등록 관련 주의사항
2. 사업하면서 내는 세금 어떤 것이 있나?
가) 부가가치세
나) 종합소득세
3. 사업하면서 꼭 기장을 해야 하나요?
가) 기장의무
나) 기준경비율 제도
다) 장부 기장의 필요성
4. 직원 채용과 관련된 문제들이 무엇이 있을까요?
가) 원천징수의무
나) 4대 보험
5. 지출 증명서류로 인정받을 수 있는 서류는 무엇인가요?
가) 지출 증명서류
나) 정규증명수취의 예외

세무상식Ⅱ
1. 사업이 어려워진 경우 이런 제도도 있다!
가) 분납
나) 카드납부
다) 납부기한연장
라) 징수유예
마) 재해손실세액공제
바) 중간예납 추계액 신고
2. 개인사업과 법인사업은 무엇이 다를까?
가) 창업절차와 설립비용
나) 자금의 조달과 이익의 분배
다) 기장의무와 각종 회계처리에 관한 사항
라) 신용카드 매출에 대한 세액공제 차이
마) 성실신고대상사업자 선정 차이
바) 개인기업과 법인기업 운영상의 장단점
3. 세금을 더 냈을 때, 덜 냈을때 대처법
가) 수정신고
나) 경정청구
 4. 중소기업 창업자는 어떤 세제혜택이 있나?
가) 세법상 중소기업의 요건에 해당하는 업종 
나) 중소기업 규모기준
다) 중소기업을 창업하는 경우 세제혜택
5. 성실신고제도
가) 성실신고 확인대상자는 누구인가?
나) 확정신고 기한, 성실신고 작성단위
다) 성실신고확인에 대한 인센티브는?
라) 성실신고확인의무 위반에 대한 불이익은?

사업 종류별 세무
1. 음식점 세무
가) 부가가치세
나) 종합소득세
2. 미용업 세무
가) 부가가치세
나) 종합소득세
3. 인력공급업 세무
가) 부가가치세
나) 소득세ㆍ법인세
다) 퇴직(연)금
4. 병의원업 세무
가) 병의원 개업 스케줄 및 개업시 세무 주의사항
나) 매출과 주요비용의 파악
다) 사업장현황신고
라) 병의원 세무조사
마) 부가가치세 과세되는 의료용역
5. 제조업 세무
가) 부가가치세
나) 종합소득세
6. 건설업 세무
가) 부가가치세
나) 종합소득세
다) 건설업 등록과 기업진단
라) 법인사업자의 가지급금 세무처리
7. 전자상거래업 세무
가) 사업자등록 절차 및 통신판매업의 신고
나) 전자상거래업의 세금신고
8. 대부업(금융업) 세무
가) 대부업 등록 및 사업자등록절차
나) 대부업과 관련된 세금
다) 대부업의 대손처리
라) 대부업 운영 시 유의사항
9. 학원업 세무
가) 학원업 등록 및 사업자등록절차
나) 학원업 세무신고
다) 학원사업자가 반드시 알아야 할 사항
10. 프랜차이즈 세무
가) 부가가치세
나) 종합 소득세, 법인세
다) 프랜차이즈 세무조사
11. 부동산임대업 세무
가) 부동산 신축 취득시 세금문제
나) 부동산 임대시 세금문제
다) 부동산 매각시 세금문제
라) 다가구주택과 다세대주택의 차이점
마) 부동산 임대 공급가액 명세서
12. 벤처기업(IT) 세무
가) 벤처기업 제외 대상업종
나) 벤처등록 요건
다) 창업의 범위
라) 벤처지원정책
마) 기업부설연구소의 설치

세무처리 유의사항
1. 타인 명의를 빌려서 사업자등록을 해서는 절대 안 된다.
가) 명의대여로 인한 세부담
나) 국민연금보험료와 건강보험료의 증가
다) 조세포탈범으로 처벌
라) 세금체납 시 본인재산의 압류 및 공매
마) 경제활동의 제한
2. 사업장이전, 업종변경 등의 사유가 발생하면 사업자등록정정신고를 해야 한다.
가) 사업자등록 정정신고
나) 사업자등록 정정 사유
다) 사업자등록 정정신고방법
라) 사업자등록정정신고를 하지 아니할 경우 불이익
3. 접대목적 상품권구입은 반드시 법인카드로 구입하자.
가) 접대비
나) 세법상 비용으로 인정받을 수 있는 접대비
다) 상품권
4. 소비자대상업종 사업자는 반드시 현금영수증가맹점에 가입하여야 한다.
가) 가입대상자
나) 가입방법
다) 현금영수증 가맹점 가입 시 혜택  
라) 현금영수증 가맹점 미가입 시 불이익
마) 전문직 등 현금영수증 발급의무화
5. 사업장 임차 시 확정일자를 받아야 임차보증금을  지킬 수 있다.
가) 확정일자의 효력
나) 확정일자 신청 대상 사업자
다) 소액임차인의 최우선 변제권
6. 세금을 줄일 목적으로 가짜 세금계산서를 받아서는 절대 안된다.
가) 가짜 세금계산서 매입 시 불이익
나) 가짜 세금계산서 적발 사례
7. 특수관계자의 명의만 빌려와서 공동사업자등록을  해서는 안 된다.
가) 공동사업의 이점
나) 공동사업 등록 절차
다) 특수관계자 공동사업
8. 결손이 발생하였거나 또는 납부할 세금이 없더라도  신고는 반드시 신고기한 이내에 하도록 하자.
가) 손실이 발생하여 납부할 세액이 없는 경우
나) 이익이 발생하여 납부할 세액이 있는 경우
9. 장부작성을 했으면 그에 대한 영수증은 5년간 버려서는 안 된다.
가) 간편장부와 복식장부
나) 증빙서류 보존기한
다) 증빙서류의 종류
10. 인건비를 지급하였다면 4대보험료 납부도 잊지 말자.
가) 사업장 가입하기 및 자격취득신고하기
나) 일용직 근로내역확인서


[ 절세전략 ]

부가가치세 절세전략
1. 거래처에 대한 안전성을 확인할 수 있는 방법이 있다.
2. 현금매출 누락은 해서는 안된다.
3. 세금계산서는 사업상 가장 중요한 자료이다.
4. 신용카드에는 절세기능이 있다.
5. 일반과세자 전환시 간이과세자일 때 못받은 매입세액은 돌려받을 수 있다.
6. 거래처가 부도나면 부가가치세액을 돌려받을 수 있다.
7. 매입세액이 공제되지 않는 경우가 따로 있다.
8. 부가가치세를 빨리 환급받을 수 있다.

종합소득세 절세전략
1. 지방이전시 7년간 세금을 100% 감면받는다.
2. 3만원 이상 지출은 반드시 지출증명을 받자.
3. 부부는 평등해야 세금을 적게 낸다.
4. 급여설계를 통한 근로소득세 절세방법 -비과세 급여를 주목하라
5. 접대비는 광고선전비나 판매부대비용이 아니다.
6. 기부천사는 세금도 적게 낸다.
7. 납부할 세액이 1천만원 이상이면 세금을 나누어 내자.


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