특징
최근 기업회계기준의 대폭적인 개정과 더불어 세제의 개편 등 세무환경의 변화에 따라 실무자들의 어려움은 한층 증폭되고 있다. 실무자로서 피부로 느끼는 세법의 난해함은 세법학 자체가 주변학문의 종합응용과학으로 서로 연계되어 변화 발전하기 때문이다. 또한, 세법을 제대로 이해하고 실무에 적용하기 위해서는 주변학문의 이해 뿐 아니라 수많은 업종에 대한 거래형태 및 특성의 이해가 선행되어야 한다.
저자는 세무대학에 입학하여 현재까지 20여년간 세법에 대한 연구와 세무실무에 종사해 오고 있다. 그러나 아직까지도 세무에 관한 지식이 미약하다는 것을 실무를 하면서 더욱 절실하게 느끼게 된다. 다만, 저자가 본서를 집필하게 된 동기는 국세청에서의 실무경험과 세법강의 및 세무사사무소를 운영하면서 경험한 사례 등을 통하여 미약하나마 회계 및 세무실무자들에게 도움이 될 수 있다는 판단하에 집필하게 되었다.
본서는 다음과 같은 사항에 대하여 중점을 두고 서술하고 있다.
첫째, 제1장과 제2장에서는 실무자들이 세무회계실무상 빈번하게 발생하는 사항들에 대하여 서술하고 있다. 제1장에서는 주요 계정과목, 특히 세무상 주의사항을 계정과목별로 검토하고 있다. 제2장에서는 세무회계실무상 빈번하게 발생하는 사례를 가지고 실무상 적용할 수 있도록 서술하고 있다. 특히, 제6절에서는 실무종사자들이 가장 힘들어 하는 과세자료의 소명요령에 대하여 서술하였다.
둘째, 제3장에서는 업종별 회계처리와 세무처리 및 관련법률을 서술하고 있다. 저자는 이 장에서 실무자들에게 개별업종별 특성을 이해할 수 있도록 거래형태, 업종특성, 관련법률, 회계처리 및 세무처리에 대하여 기술하고 있다.
셋째, 이 책은 주로 실무사례 위주로 서술하고 있다. 따라서 과세관청의 해석사례, 심판례 등을 많이 참고 하였다. 또한 이론적인 측면보다는 실무와 관련된 내용을 주로 다루다 보니 다소 저자의 주관적인 견해가 들어간 부분이 있다고 본다. 따라서 실무상 적용시에는 반드시 과세관청의 해석과 세무사의 조언을 받기를 권고한다.
 제1편 업종별 회계와 세무실무제1장 수출 · 수입업의 회계와 세무실무제1절 수출업 Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 수출업의 회계와 세무실무 Ⅲ. 수출업종별 회계와 세무실무 Ⅳ. 수출업의 영세율 조기환급 신고 제2절 수입업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 수입업의 회계실무 Ⅲ. 수입업의 부가가치세실무 Ⅳ. 외화자산 · 부채의 평가 제2장 건설업 회계와 세무실무제1절 건설업 일반 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 건설업 계정과목의 회계와 세무실무 Ⅲ. 건설공사 하도급계약서 검토 Ⅳ. 건설업의 지방세 실무 제2절 조경공사업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 조경공사업의 세무실무 제3절 공동 도급공사 Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 공동도급의 세무실무 Ⅲ. 공동도급계약운영요령 제4절 지주공동사업 Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 합작회사의 회계처리(건설업회계준칙 제8조) Ⅲ. 지주공동사업의 세무실무 제3장 부동산분양 및 임대업의 회계와 세무실무제1절 주택신축판매업 Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 주택신축판매업의 세무실무 제2절 부동산매매업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 부동산매매업의 세무실무 Ⅲ. 부동산매매업 세무실무 사례 Ⅳ. 분양계약서 작성사례 Ⅴ. 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률 제3절 재건축 · 재개발정비사업조합 Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 재건축 · 재개발사업의 회계감사 Ⅲ. 재건축 · 재개발사업의 공사계약 체결방식 Ⅳ. 재건축 · 재개발사업의 회계실무 Ⅴ. 재건축 · 재개발사업의 세무실무 제4절 부동산임대업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 부동산임대업의 회계실무 Ⅲ. 부동산임대업의 세무실무 제5절 부동산투자회사 Ⅰ. 부동산투자회사의 설립 Ⅱ. 사업용부동산 취득시 세무실무 Ⅲ. 부동산투자회사 운영시의 세무실무 Ⅳ. 투자자(주주)에 대한 세무실무 Ⅴ. 부동산투자회사의 청산시의 과세문제 제4장 외식산업의 회계와 세무실무제1절 개 요 제2절 외식산업과 의제매입세액공제 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 면세농산물 등의 범위 제3절 음식점업 Ⅰ. 음식점업의 분류 Ⅱ. 음식업종의 세무실무 Ⅲ. 음식점업의 부가가치세 실무 Ⅳ. 음식점업의 소득세 · 법인세실무 Ⅴ. 개별업종별 특성 제4절 유흥주점 Ⅰ. 주점업의 분류 Ⅱ. 유흥주점의 세무실무 제5장 관광사업의 회계와 세무실무제1절 개 요 제2절 여행사 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 여행사의 회계실무 Ⅲ. 여행사의 세무실무 Ⅳ. 여행사의 손익계산서 Ⅴ. 해외유학 알선업의 세무실무 Ⅵ. 여행사 및 유학알선업체 표준계약서 제6장 의료산업의 회계와 세무실무제1절 병 · 의원 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 병 · 의원의 회계실무 Ⅲ. 병 · 의원의 세무실무 Ⅳ. 의료업종별 세무실무 Ⅴ. 의료법인의 세무실무 Ⅵ. 동물병원의 세무실무 Ⅶ. 안마시술소의 세무실무 제2절 약 국 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 약국의 세무실무 제3절 제약산업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 제약산업의 세무실무 Ⅲ. 의약품 도매상의 기업진단 제7장 학원업의 회계와 세무실무Ⅰ. 학원업의 분류 Ⅱ. 학원의 세무실무 Ⅲ. 운전학원의 세무실무 Ⅳ. 유치원 등 보육시설의 세무실무 Ⅴ. 평생교육시설의 세무실무 제8장 도 · 소매업의 회계와 세무실무제1절 도 · 소매업 일반 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 도 · 소매업의 세무실무 Ⅲ. 수익의 총액인식과 순액인식의 구분기준 Ⅳ. 신용카드 등 사용에 대한 세무처리 제2절 백화점 납품업체 제3절 전자상거래 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 전자상거래의 세무실무 제4절 슈퍼마켓 Ⅰ. 업종구분 Ⅱ. 슈퍼마켓의 부가가치세 신고실무 Ⅲ. 슈퍼마켓의 부가가치세 신고서 작성사례 제9장 제조업의 회계와 세무실무제1절 개 요 Ⅰ. 제조업의 특성 Ⅱ. 제조업의 회계실무 Ⅲ. 제조업의 세무실무 Ⅳ. 제조업의 조세특례 제2절 다단계판매업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 다단계판매업의 세무실무 제10장 금융업의 회계와 세무실무제1절 대부업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 금전대부업의 회계실무 Ⅲ. 금전대부업의 세무실무 Ⅳ. 대부(사채)거래 표준약관(공정거래위원회 제100036호) 제2절 상품권매매업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 상품권매매업의 회계실무 Ⅲ. 상품권매매업의 세무실무 Ⅳ. 상품권 구입자의 세무실무 제11장 문화산업의 회계와 세무실무제1절 문화산업 일반 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 문화산업전문회사에 대한 세제지원 제2절 영화산업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 영화산업의 회계실무 Ⅲ. 영화산업의 세무실무 Ⅳ. 연예인의 세무실무 제3절 음반산업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 음반산업의 세무실무 제4절 예술 · 공연산업 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 예술단체의 유형 Ⅲ. 예술 · 공연산업의 세무실무 제12장 전문직업의 회계와 세무실무제1절 변호사 제2절 법무사 제3절 변리사 제13장 비영리조직의 회계와 세무실무제1절 비영리조직 일반 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 비영리법인의 회계실무 Ⅲ. 비영리법인의 세무실무 Ⅳ. 비영리법인의 과세특례 제2절 공익법인 Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 공익법인의 세무실무 Ⅲ. 공익법인의 납세협력의무 제3절 공동주택관리 Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 공동주택관리 회계실무 Ⅲ. 공동주택관리 세무실무 제4절 종교단체 Ⅰ. 개요 Ⅱ. 종교단체에 대한 세무실무 제14장 복합운송주선업의 회계와 세무실무Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 국제물류주선업의 세무실무 제15장 프랜차이즈 사업의 회계와 세무실무Ⅰ. 개요 Ⅱ. 프랜차이즈 사업의 회계실무 Ⅲ. 프랜차이즈 사업의 세무실무 Ⅳ. 관련 법률 및 가맹계약서 제16장 영농조합법인 등의 회계와 세무실무Ⅰ. 개요 Ⅱ. 영농조합법인 등의 세무실무 Ⅲ. 농업소득과 농업외 소득의 범위 제17장 출판업의 회계와 세무실무Ⅰ. 개요 Ⅱ. 출판업의 부가가치세 실무 Ⅲ. 출판업의 소득세 · 법인세 실무 제18장 골프장사업의 회계와 세무실무Ⅰ. 골프산업의 개요 Ⅱ. 골프장사업의 특수계정과목의 회계와 세무실무 Ⅲ. 골프장 취득과 세무실무 Ⅳ. 골프장 운영과 세무실무 Ⅴ. 골프장 양도와 세무실무 Ⅵ. 골프장사업 회계처리 지침서 Ⅶ. 골프장이용 표준약관 제19장 인력공급업 및 고용알선업의 회계와 세무실무Ⅰ. 인력공급업의 개요 Ⅱ. 인력공급업 및 고용알선업의 부가가치세 실무 Ⅲ. 인력공급업 및 고용알선업의 소득 · 법인세 실무 Ⅳ. 인력공급업의 지방세 실무 제20장 예식장 · 결혼정보업의 회계와 세무실무Ⅰ. 업종구분 Ⅱ. 예식장 · 결혼정보업의 세무실무 제21장 주유소의 회계와 세무실무Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 주유소의 부가가치세 실무 Ⅲ. 주유소의 소득세 · 법인세실무 제2편 세무실무 주요 검토사항제1장 사업자등록 세무실무Ⅰ. 사업자등록 Ⅱ. 상가건물임대차보호법 제2장 폐업시의 세무실무Ⅰ. 개요 Ⅱ. 부가가치세 확정신고 Ⅲ. 폐업시 잔존재화 확인 Ⅳ. 조세감면 여부 검토 Ⅴ. 무단폐업시 잔존재화에 대하여 과세하는 방법 Ⅵ. 관련 사례 제3장 사업양도와 세무실무Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 부가가치세법상의 사업양도 Ⅲ. 사업양도신고서 및 계약서 작성사례 제4장 위장 · 가공거래(자료상)에 대한 세무실무Ⅰ. 개요 Ⅱ. 부가가치세법상의 제재 Ⅲ. 소득세법 또는 법인세법상의 과세문제 Ⅳ. 가공거래 혐의자의 분석 Ⅴ. 실거래 사실의 입증방법 Ⅵ. 자료상과 조세범처벌 Ⅶ. 관련 사례 Ⅷ. 위장사업자에 대한 세무처리 Ⅸ. 위장 · 가공거래에 대한 세무조사 사례 제5장 소득처분과 세무실무Ⅰ. 개요 Ⅱ. 소득처분의 사후관리 Ⅲ. 소득금액변동 통지 Ⅳ. 매출누락 등의 수정신고와 소득처분 Ⅴ. 관련 사례 제6장 과세자료의 소명실무Ⅰ. 자료상 혐의자료 Ⅱ. 세금계산서 불부합 자료 Ⅲ. 매입세액 부당공제 혐의자료 Ⅳ. 간이과세자 매입자료일람표 Ⅴ. 신용카드매출금액통보일람표 Ⅵ. 봉사료 과다계상 혐의자료 Ⅶ. 세무조사 파생자료 Ⅷ. 사업용 고정자산양도 자료 Ⅸ. 이중근로 소득자료 Ⅹ. 수정신고 안내자료 XI. 폐업시의 잔존재화 과세자료 ?. 정규증명 미수취 및 가공원가 계상 혐의자료 제7장 면세사업자 사업장현황신고실무Ⅰ. 개 요 Ⅱ. 사업장현황신고서 작성요령 Ⅲ. 사업장현황의 조사 · 확인 Ⅳ. 사업장현황신고와 협력의무 Ⅴ. 업종별 사업장현황신고 작성요령 제8장 인건비의 회계와 세무실무Ⅰ. 인건비 부록. 인 · 허가 업종의 분류
참고문헌
참고 인터넷 홈페이지 |
