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FC, FP, PB 들이 반드시 알아야 할 세금
  송경학·정연대·주해진·최병문·지병근
  도서출판 어울림
  2009년 03월 02일
  15,000원
 
품절
  3,000 원 (3만원 이상 무료)

[ 세무사 송 경 학]

서울시립대학교 세무학과를 졸업하고
고려대학교 대학원 세무정책학과에 재학중이다.
롯데쇼핑(주) 본사 재무팀에서 회사생활을 시작하여
삼일회계법인을 거쳐 송정세무법인에서
주요 세무업무를 담당하였다.
현재는 송경학세무회계사무소를 운영중이며,
한국세무사회 연수교수 및
조세제도연구위원과
한국세무사고시회 상임이사를 역임하고 있다.

ING생명, 미래에셋, 대한생명 등 FP들에게
보험상품및 금융상품과 관련한 Taxplanning 강의를 수년간 하면서
tax와 마케팅을 접목하여 비즈니스 솔루션을 제공하였다.
국민은행, 수협 등 방카슈랑스팀 강의를 통하여
보험상품의 은행판매라는 새로운 개념에 이해를 도왔다.

저서로서는 '부자아빠세금허리꺽기', '최신예규판례집(정연대 공저)'
'FP가 알아야 될 Taxplanning(정연대, 주해진 공저)' 등이 있다.

[ 세무사 정 연 대]

서울시립대 세무학과졸업
송정세무법인 DTLS
한국세무사회 연수교수
Ash-pntina, consulting tax director
ING생명, 미래에셋, MetLife등 TaxPlanning

[ 세무사 주 해 진]

서울시립대 세무학과 수석졸업
경희대 국제조세법무학과 졸업
한양대학교 법학과 박사과정
Ash-pntina, consulting tax director
ING생명, 미래에셋, MetLife, 굿모닝신한증권, 신영증권 TaxPlanning

[ FM 최 병 문]

푸르덴셜생명 4년 연속 Top10기록
MDRT COT Member
3W 200주(4년) 연속 달성
현 메트라이프생명 드림지점 부지점장

[ 지병근 ]
● 약력
서울시립대 세무학과 졸업
연세대 법무대학원 조세법전공 석사과정
삼성새명, 조세일보 세무상담위원
용인시 시세·과세 전적부심사 심의위원
전산세무회계자격시험 출제위원



특징

상속연금플랜, CEO연금플랜 등으로 노후대비와 조기은퇴 목적인 변액보험이 보험사 FP들의 정확한 자산설계의 틀과 주식시장의 활황으로 폭발적인 성장을 해왔다. 과거 주먹구구식의 보험영업보다는 FP들 스스로 고급화되고 세련된 다양한 영업방식으로 고객들 스스로 자산운용에서 보험상품이 중·장기적인 측면에서 중요하다는 인식을 심어 주는데 주력하게 된 것이다.

한편 보험상품이 선풍적인 인기를 끈 이면에는 보험상품을 이용하여 합법적인 절세를 할 수 있는 다양한 Concept의 개발이라고 할 수 있다. 현재의 많은 FP들이 각 분야의 연구를 통하여 다양한 고객발굴과 고객과의 수준 높은 눈높이 영업을 실행하고 있으며 이 중에서 가장 강력한 무기로서 tax를 연계한 보험상품의 영업을 많이 하고 있다.

즉 1차원적인 보험상품의 영업에서 taxsaving 즉 절세라는 개념을 도입하여 보험영업을 한차원 끌어올린 성과는 많은 FP들의 노력의 결과라고 할 수 있다.

한편 과세관청의 조세환경은 세부담의 형평성을 위해 투명하고도 발빠른 세정집행을 하고 있다. 이에 FP들도 빠른 변화를 보여야 한다. 과거 단순한 taxsaving 영업보다는 고객들에게 당면한 법률, 세무, 기타문제를 해결해 줄 있는 완벽한 tax&law planning 역할을 시장은 기대하고 있다.
공동저자들는 ING생명, 미래에셋생명, 대한생명, 교보생명, 동양생명, 현대해상, 국민은행PB등에서 수많은 강의를 하였고, 많은 FP들을 만나게 되었다. 그들이 원하는 Concept이 무엇인지, 그들이 원하는 tax의 지식은 어디까지인지 한계를 설정하는 것은 매우 어려웠지만 나름 대로 반드시 필요한 지식을 선별하여 보험상품과 연계하는 데 주력을 하였다.

2009년도 주요 세법 개정은 침체된 부동산 경기를 활성화시키기 위해 2주택자의 양도세 중과를 2년간 한시적으로 배제하고, 헌법재판소의 위헌 및 헌법불합치 결정에 따라 주택분 종합부동세를 세대별 합산과세에서 인별과세로 전환하였을 뿐 아니라 고령자와 장기보유자의 종부세 부담을 완화하기 위하여 세액공제 규정을 신설, 소급적용함에 따라 종부세 환급도 이루어질 예정이다.

또한 중소기업의 기업승계를 원활하게 하기 위하여 기업승계공제대상기간을 15년 이상에서 10년 이상으로 완화하고, 가업상속공제율도 20%에서 40%로 인상함과 더불어 공제한도로 30억원에서 100억원까지 대폭 인상하였다.

FP들이 영업하는 상품인 종신보험과 변액연금 상품 등이 장기적인 측면에서 상속세 납부재원등의 좋은 시발점이 된다는 것을 명심하여야 한다.

본서는 FP들이 영업을 하게 되면서 고객들에 받는 세무적인 다양한 질문들을 어떻게 해결하는가에 중점을 두었다. 또한 보험상품과 연계된 세법규정을 상세하게 설명하여 직접적인 보험영업에 도움이 되도록 하였다.

목차

제1편 변액연금과 변액유니버셜보험의 이해
01 변액연금과 변액유니버셜보험의 이해
02 변액연금보험과 변액유니버셜보험의 차이점
03 변액보험의 특징
04 변액보험의 선택요령
05 FP 자산세제 관련 TaxPlanning의 필요성
06 상속 및 증여의 TaxPlanning Flow
07 양도세의 TaxPlanning Flow
08 비계량요소를 극복하기 위한 FP 변액보험상품 TaxPlanning의 필요성
09 보험상품과 세법이론의 접목을 통한 TaxPlanning
10 계약자, 피보험자, 수익자 형태에 따른 보장성보험 TaxPlanning
11 계약자, 피보험자, 수익자 형태에 따른 단체보장성보험 TaxPlanning
12 계약자, 피보험자, 수익자 형태에 따른 변액연금보험 TaxPlanning
13 계약자, 피보험자 사망에 따른 변액연금보험 TaxPlanning
14 계약자, 피보험자 사망에 따른 변액연금보험 현가계산 TaxPlanning
15 계약자, 피보험자 계약에 따른 변액연금보험 소득공제 TaxPlanning
16 계약자, 피보험자 계약에 변액연금보험 지급명세서 TaxPlanning
17 변액보험 상속세 재원마련 TaxPlanning
18 상속포기를 통한 종신보험의 유용성 극대화 TaxPlanning
19 세제적격연금 상품과의 비교측면에서의 변액연금상품 TaxPlanning

제2편 법인과 개인사업자 tax difference
01 개인기업과 법인기업의 비교
02 개인기업과 법인기업 운용의 의사결정
03 법인기업이 발행하는 전환사채
04 법인기업의 세무처리 특성
05 법인세무조사시 세부담 증가 사례
06 법인 대표자상여 처분 방지 대책
07 개인소득세 열거주의과세 방식
08 법인소득세 순자산증가설 과세방식
09 상속세와 증여세 완전포괄주의 과세방식
10 개인소득세 과세 중 이자소득, 배당소득 금융소득종합과세 형태
11 법인, 개인기업의 감가상각을 통한 TaxPlanning
12 공동사업합산과세 특례규정와 예외를 이용한 TaxPlanning
13 퇴직소득세 계산사례를 이용한 TaxPlanning
14 퇴직급여충당금 세법규정 이해를 통한 TaxPlanning
15 펀드투자수익에 대한 이중과세조정사례
16 투자방식에 따른 세후투자 수익률의 결정
17 스톡옵션과 세금
18 부당행위계산부인과 사례
19 부당행위계산부인과 증여세의 관계
20 대표이사 가지급금 및 인정이자
21 하나은행과 서울은행의 합병사례에서 본 역합병
22 기업합병의 사례와 그 이유
23 연결재무제표와 결합제무제표 및 지분법 회계처리의 개념과 의의

제3편 상속, 증여를 이용한 TaxPlanning
01 조세법률주의와 완전포괄주의
02 완전포괄주의의 사례
03 상속포기, 한정승인, 단순승인
04 비상장주식평가규정과 문제점
05 비상장주식과 중소기업 사업승계
06 비상장주식의 거래시 체크할 사항
07 사전증여와 상속세 계산규정
08 상속 및 증여시 재산평가규정
09 상속 및 증여 과세방식
10 서화 골동품 과세방식과 평가규정
11 고액자산가의 상속세무관리 방안
12 국세청 TIS와 지급명세서 관련 규정
13 공익법인세무와 재벌들의 지배구조사례
14 삼성에버랜드 전환사채 세무문제
15 상속세 연부연납제도와 물납
16 비상장주식 물납과 문제점
17 고가, 저가 양수도에 따른 증여의제 사례
18 고가?저가 양수도에 따른 양도소득세와 증여세 이중과세문제
19 비상장주식의 상장 등에 따른 이익의 증여와 사례
20 합병에 따른 상장 등 이익의 증여와 사례
21 사전상속제도(조세특례규정)

제4편 부동산세제를 이용한 TaxPlanning
01 부동산실거래가신고와 실지거래가액에 의한 양도소득세 계산
02 2009년 확 바뀐 양도소득세 중과세
03 오피스텔 관련 TaxPlanning
04 주택임대사업자에 관한 법규정과 TaxPlanning
05 해외부동산 투자시 자금출처조사 및 양도소득세
06 강부자와 종합부동산세, 그리고 헌재의 결정
07 재건축?재개발 분양권에 대한 TaxPlanning
08 상속주택의 TaxPlanning
09 부담부증여 TaxPlanning
10 비사업용토지 TaxPlanning

제5편 조세법이론을 이용한 TaxPlanning
01 조세의 전가와 귀착
02 실질과세의 원칙과 론스타사례
03 스타타워빌딩과 취득세 과점주주문제
04 법인대표이사의 50% 초과 과점주주문제와 책임의 한계
05 개인사업자 명의 대여시 실질과세원칙과 신의성실의 원칙 대립관계와 현행법규정
06 세파라치와 국세청 보상금제도
07 과세사업자와 면세사업자의 의의와 유형
08 세무조사 유형
09 최근 고소득자영업자 조사사례
10 기업회계기준과 세법규정의 차이점
11 세무조정과 회계감사
12 과세적부심등 조세구제제도 절차
13 2008년 개정세법-주요이슈만 간략하게
14 2009년 개정세법-주요이슈만 간략하게

제6편 토지보상
01 토지보상 시장에 눈을 돌려라
02 토지보상관련 용어해설
03 토지보상절차
04 토지보상 평가방법 및 지급방법
05 토지보상 관련 권리구제 절차
06 토지보상금 제대로 받아내기
07 토지보상 관련 세무개요
08 공제?감면 제도 등을 활용한 양도소득세 절세가이드
09 비사업용토지 양도소득세 중과제도
10 대체취득에 대한 지방세비과세
11 토지보상금 제대로 활용하기
12 컨설팅은 신중하고, 계획적으로 하라

부 록
재정설계의 목적은 두 가지 -가족보호와 은퇴설계
은퇴를 보는 새로운 사고
부자가 되기 위한 첫걸음
보장자산 이야기
성공적인 금융자산 투자원칙
노후준비 부동산만으론 피하라
은퇴 후 노후자금의 구성요소
연령대별 은퇴자금 준비 방법
피해야 할 재테크유형
사적 연금의 기능강화 필요
10년 후 웃는 투자를 하자
투자 DNA를 키워라
부자들 투자 트렌드가 바뀐다
자녀 교육비를 과감히 줄여라
노후생활비 계산시 주의사항
국민연금과 3층 연금
개인연금과 세제적격 비적격 상품
펀드투자와 투자 방식
40대 전문직 종사자의 펀드 포트폴리오
투자 시 주의할 점
투자에 앞서 재무목표를 설정하라
‘100-나이’의 법칙
펀드가입 시 확인할 7가지
노후 재테크는 안정성
노후자금과 세금
복리의 마법
어린이 펀드로 자녀 경제교육과 학자금 마련
정기적인 재무관리 상담
미혼에 직접 돈 관리하기
왜 장기투자인가
연령대별 투자 전략(20, 30대)
연령대별 투자 전략(40, 50, 60대)
나에게 맞는 펀드 찾기
펀드초보자는 6:4 비율로
좋은 빚과 나쁜 빚 4
변액연금 보험과 노후생활비
펀드 다변화의 시대
워렌버핏의 주식 투자법
세 개의 금융자산 관리 주머니
가계부 쓰기로 새는 돈 막자

 


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