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2010 신고대비 법인결산과 세무조정 실무
  백준성 세무사
  도서출판 어울림
  2009년9월15일 발행
  80,000원
 
품절
  무료(3만원 이상 무료)

[ 세무사 백 준 성 ]
● 경 력 사 항
세무사, 공인중개사
온지 세무법인 대표이사
서울지방세무사회 연수위원 (現)
한국 세무사고시회 총무 부회장 (現)
한국세무사회 부설 조세연수원 교수 (現)
도봉세무서 세무사협의회 회장 (現)
LG 인화원, 사학재단 등 초청강사 (現)
서울지방국세청 도봉세무서 과세적부 심사위원 (前)
서울지방세무사회 총무이사 (前)
한국 세무사회 연구이사 (前)
중앙투자금융(주) 근무 (前)
삼일 사이버 강사 (前)
공인중개사, 세법분야 시험 출제위원 (前)
● 저 서
2007 법인결산과 세무조정실무 (도서출판 어울림)
법인세법 강의 (도서출판 어울림)
● 컨설팅 & 강의
세무회계분야
개인기업의 법인전환
법인설립과 재무
법인결산과 세무조정
● 온지세무법인사무실 ( TEL 02-514-4006 )



특징

벌써 본서를 저술하여 독자들에게 선보인지가 5년이 되었다. 매년 증보판을 작업하면서 전판의 부족한 부분을 보완하고자 최대한 노력을 하고 있으나 완성이 된 본서를 보면서 매번 많이 부족하다는 점을 느끼며, 독자들에게 죄송스러운 마음을 금할 수 없다.
본서는 법인세법 및 조세특례제한법 등의 내용과 기업회계기준서의 내용을 체계적으로 정리하여 법인세와 기업회계를 이해하고 신고업무 등을 수행하는 데 도움이 되도록 다음의 내용에 중점을 두고 저술하였다.

첫째. 2008년도 개정세법의 내용을 충실히 반영하였다.

둘째. 본서의 제1편 제3장에 다음과 같은 TOPIC별 세무조정 체크리스트를 삽입하여 독자들이 본서를 접하는 데 있어 사전적으로 세무조정의 흐름을 한눈에 파악할 수 있도록 하였으며, 실제 법인세 신고서를 작성함에 있어서 세무조정의 오류 및 누락을 줄일 수 있도록 하였다.
① 사전 검토할 기본사항
② 세무조정의 순서
③ 계정과목별 검토 및 숙지사항

셋째. 사실상 많은 조세전문가와 회계실무자들이 참고했던 기존의 관련 실무서들은 기업회계의 흐름과 달리 세무조정을 위한 서식을 작성하는 데 치중하고 있어 실제 법인세 신고업무를 수행함에 있어 혼란과 어려움을 호소하고 있는 점을 고려하여, 본서는 제3편에 계정과목별 세무조정에서 기업회계상 손익계산서의 구조를 기본체계로 하여 법인세법의 내용을 서술함으로서 법인세 신고업무를 수행함에 있어서 보다 쉽게 세무조정을 수행할 수 있도록 하였다.

넷째. 법인세법의 각 주제별 해당부분에 기업회계기준서의 주요내용을 요약하여 첨부함으로서 독자들이 보다 손쉽게 기업회계와 세무회계의 관계를 파악할 수 있도록 하였다.

다섯째. 기존 실무서들이 많은 분량의 예규 및 판례를 수록함으로서 세법을 체계적으로 정리하는 데 혼란을 주고 있는 점을 중시하여, 본서는 예규 및 판례의 경우 최근 4-5년 내에 발표된 예규 중 중요사례를 중심으로 선별하여 수록함으로서 독자들이 동일하거나 유사한 예규 등과 같은 중복된 정보의 홍수에서 벗어날 수 있도록 구성하였다.

목차

제1편 법인세의 신고와 납부
제1장 결산확정과 세무조정
제1절 법인세 신고·납부절차의 개관
제2절 각 사업연도 소득에 대한 법인세의 계산구조
제3절 세무조정
제4절 소득처분
제2장 중소기업에 대한 세제혜택
제1절 세법상 중소기업의 범위
제2절 현행 세법상 중소기업에 대한 주요 세제지원내용
제3절 중소기업의 회계처리특례
제3장 세무조정 체크리스트
제4장 2008 주요 세법개정사항

제2편 각 사업연도 소득금액의 계산
제1장 각 사업연도 소득의 의의
제2장 익금과 익금불산입
제3장 손금과 손금불산입

제3편 과목별 세무조정
제1장 매출액(사업수입금액)
제1절 매출액(사업수입금액)에 대한 이론정리
제2절 관련서식
제3절 사 례
제2장 재고자산과 매출원가
제1절 재고자산
제2절 매출원가
제3절 법인세법상 재고자산평가방법
제4절 관련서식
제3장 판매비와 관리비
제1절 인건비
제2절 접대비
제3절 감가상각비
제4절 세금과공과·광고선전비·특정여비 등
제5절 연구비와 경상개발비, 개발비
제6절 대손상각비 및 대손충당금
제4장 영업외손익
제1절 이자수익과 배당금수익
제2절 이자비용
제3절 기부금
제4절 임대료와 임차료
제5절 유가증권처분손익과 평가차손익 등
제6절 외환차손익과 외화환산손익
제7절 전기오류수정손익
제8절 준비금의 손금산입
제9절 전기오류수정손익
제5장 기타의 손금
제1절 국고보조금 등으로 취득한 사업용 자산의 손금산입 등
제2절 합병·분할·현물출자 등의 과세특례
제6장 법인세 회계

제4편 과세표준의 계산
제1장 소득금액조정합계표와 과목별소득금액조정명세서
제1절 소득금액의 집계
제2절 부당행위계산부인
제2장 과세표준의 계산

제5편 자진납부세액의 계산
제1장 법인세 산출세액
제2장 구분경리
제3장 세액감면과 세액공제
제1절 세액감면과 세액공제의 개관
제2절 세액의 감면
제3절 세액의 공제
제4장 최저한세
제5장 가산세
제6장 기납부세액


제6편 기타 부속서류의 작성
제1장 자본금과 적립금조정명세서(갑)·(을)
제1절 자본금과 적립금조정명세서(갑)
제2절 자본금과 적립금조정명세서(을)
제2장 주요계정명세서
제1절 주요계정명세서의 의의와 구성요소
제2절 법정서식
제3장 소득자료
제4장 주식 등 변동상황명세서
제1절 주식 등 변동상황명세서의 제출 등
제2절 법정서식
제5장 농어촌특별세과세표준 및 세액신고서 등

제7편 합병과 분할의 과세체계
제1장 합병에 대한 과세체계
제2장 분할에 대한 과세체계


제8편 지출증빙에 대한 세무처리
제1장 지출증빙서류의 수취 및 보관
제2장 증빙수취의무불이행시의 제재


제9편 성실납세제도와 동업기업 과세특례
제1장 성실납세제도
제2장 동업기업 과세특례


제1편 법인세의 신고와 납부
제1장 결산확정과 세무조정
제1절 법인세 신고·납부절차의 개관
제2절 각 사업연도 소득에 대한 법인세의 계산구조
제3절 세무조정
제4절 소득처분
제2장 중소기업에 대한 세제혜택
제1절 세법상 중소기업의 범위
제2절 현행 세법상 중소기업에 대한 주요 세제지원내용
제3절 중소기업의 회계처리특례
제3장 세무조정 체크리스트
제4장 2008 주요 세법개정사항


제2편 각 사업연도 소득금액의 계산
제1장 각 사업연도 소득의 의의
제2장 익금과 익금불산입
제3장 손금과 손금불산입

제3편 과목별 세무조정
제1장 매출액(사업수입금액)
제1절 매출액(사업수입금액)에 대한 이론정리
제2절 관련서식
제3절 사 례
제2장 재고자산과 매출원가
제1절 재고자산
제2절 매출원가
제3절 법인세법상 재고자산평가방법
제4절 관련서식
제3장 판매비와 관리비
제1절 인건비
제2절 접대비
제3절 감가상각비
제4절 세금과공과·광고선전비·특정여비 등
제5절 연구비와 경상개발비, 개발비
제6절 대손상각비 및 대손충당금
제4장 영업외손익
제1절 이자수익과 배당금수익
제2절 이자비용
제3절 기부금
제4절 임대료와 임차료
제5절 유가증권처분손익과 평가차손익 등
제6절 외환차손익과 외화환산손익
제7절 전기오류수정손익
제8절 준비금의 손금산입
제9절 전기오류수정손익
제5장 기타의 손금
제1절 국고보조금 등으로 취득한 사업용 자산의 손금산입 등
제2절 합병·분할·현물출자 등의 과세특례
제6장 법인세 회계

제4편 과세표준의 계산
제1장 소득금액조정합계표와 과목별소득금액조정명세서
제1절 소득금액의 집계
제2절 부당행위계산부인
제2장 과세표준의 계산

제5편 자진납부세액의 계산
제1장 법인세 산출세액
제2장 구분경리
제3장 세액감면과 세액공제

제1절 세액감면과 세액공제의 개관
제2절 세액의 감면
제3절 세액의 공제
제4장 최저한세
제5장 가산세
제6장 기납부세액


제6편 기타 부속서류의 작성
제1장 자본금과 적립금조정명세서(갑)·(을)
제1절 자본금과 적립금조정명세서(갑)
제2절 자본금과 적립금조정명세서(을)
제2장 주요계정명세서
제1절 주요계정명세서의 의의와 구성요소
제2절 법정서식
제3장 소득자료
제4장 주식 등 변동상황명세서

제1절 주식 등 변동상황명세서의 제출 등
제2절 법정서식
제5장 농어촌특별세과세표준 및 세액신고서 등

제7편 합병과 분할의 과세체계
제1장 합병에 대한 과세체계
제2장 분할에 대한 과세체계

제8편 지출증빙에 대한 세무처리
제1장 지출증빙서류의 수취 및 보관
제2장 증빙수취의무불이행시의 제재


제9편 성실납세제도와 동업기업 과세특례
제1장 성실납세제도
제2장 동업기업 과세특례


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